SCALA stelt zich primair ten doel Diensten, Activiteiten en Producten (DAP) aan te bieden ten behoeve van de inwoners van de gemeente Hengelo. Dit ter uitvoering van Gemeentelijk beleid. Dit vanuit de invalshoek dat de gemeente de opdrachtgevende partij is en SCALA de uitvoerende partij. Dit met de burger in de rol van de klant. In de Uitvoeringsovereenkomst 2006 behorende bij subsidiebeschikking nr. SZW 110914 wordt afgesproken dat SCALA binnen 4 weken na afloop van ieder kwartaal een schriftelijke rapportage zal uitbrengen van aanmerkelijke verschillen tussen geraamde en werkelijke aantallen en inkomsten en uitgaven. Onder aanmerkelijke afwijkingen worden verstaan afwijkingen, zowel in positief als negatief opzicht, van 10% of meer.

De bovengenoemde uitvoeringsovereenkomst gaat uit van een maximaal bedrag aan subsidie van €. 2.106.260,--. In de toelichting op de exploitatierekening wordt een bedrag van €. 2.416.072,-- aan ontvangen subsidie CMO genoemd. Dit bedrag wijkt meer dan 10 procent af van het oorspronkelijk maximaal toegezegde bedrag.

Opmerkelijk is te constateren dat meerwerk in rekening gebracht wordt bij de gemeente. Tevens constateren wij dat niet gemaakte, wel gedeclareerde, kosten in de jaarrekening worden opgenomen onder overige opbrengsten.

SCALA werkt op projectbasis. Om projecten inzichtelijk te maken voor zowel SCALA als de subsidie verstrekker en in 2003 is geconstateerd door de gemeente dat de urenregistratie niet inzichtelijk was, is onderling afgesproken dat SCALA vanaf 2005 gaat werken met zogenaamde DAP kaarten. Op deze kaarten worden met betrekking tot een project de volgende gegevens geregistreerd: Activiteit / project, Diensten, Prestaties, Deelnemers, Tijdsduur, Gemaakte uren.

Voor iedere individuele subsidiebesteding moet worden aangegeven welke prestaties op basis van voorcalculaties geleverd worden. Op basis van nacalculatie kan vervolgens worden berekend wat de werkelijke besteding is geweest. De DAP kaart is in 2005 ingevoerd om de prestaties van SCALA beter meetbaar te maken en de subsidieverstrekker de gelegenheid te geven inzicht te krijgen in de bestedingen. In het sectorbesluit van de gemeente d.d. 07-12-2007 staat te lezen: "Ondanks het feit dat duidelijk afspraken zijn gemaakt over de door SCALA te leveren verantwoordingen kan, net als in 2003, 2004, en 2005, onvoldoende worden vastgesteld, dat de verstrekte subsidies zijn besteed aan het doel waarvoor deze bestemd zijn."

Een groot aantal gegevens wordt inmiddels bijgehouden in deze administratie, maar een gedegen uren registratie maakt daar nog steeds geen deel van uit. KPMG maakt daarover tijdens een interim-controle in haar rapport de volgende opmerking: "Tijdens onze interim controle 2006 hebben wij geconstateerd dat de urenverantwoordingen niet zijn geautoriseerd door de betreffende activiteitsverantwoordelijke."

Op 19 augustus 2008 hebben de raadsleden van de VVD fractie afdeling Hengelo, dhr. J. Rikkerink en dhr. A. Otten een gesprek met gemeentemedewerkers betreffende SCALA. Tijdens dit gesprek komt naar voren dat de urenverantwoording op de DAP kaarten over 2007 nog steeds niet volgens afspraken wordt opgemaakt. Maar er is nog iets aan de hand met de urenverantwoording. In de accountantsverklaring die KPMG op 4 juli 2007 heeft afgegeven staat geschreven: "Alle personeelskosten worden geboekt op basis van maximale inschatting van betreffende medewerker. Voor zover de werkelijke kosten lager zijn wordt het voordeel gepresenteerd onder overige opbrengsten en activiteiten." In 2006 bedroeg het bedrag overige opbrengsten ruim €. 190.000,-- . In 2007 is dit bedrag opgelopen tot ruim €. 314.000, --. KPMG concludeert in haar verslag van 27 juni 2008 het volgende over de maximale inschaling: "Wij hebben vernomen dat de gemeente middels goedkeuring van de jaarlijkse begroting, doorbelasting op basis van maximale inschatting toestaat. Bij de presentatie van de personeelskosten in de resultatenrekening van SCALA zelf wordt ook uitgegaan van de maximale inschatting."

In de praktijk betekent dit dat niet gemaakte uren wel in rekening gebracht mogen worden. Wat bovenstaande voor invloed heeft op de hoogte van de bedragen onder overige opbrengsten is niet te achterhalen. Worden er meer uren geschreven dan gaat er een extra rekening richting de gemeente.

Tot medio 2007 was SCALA gehuisvest in een eigen pand aan de Schalkburgerstraat 25. Ondanks een krimpende organisatie (2004: 73 FTE, 2007: 60 FTE, zie bijlage) is SCALA in 2007 verhuisd naar een huurpand aan de Wolter ten Catestraat. En ondanks een krimpende organisatie zijn in de periode van 2004 tot en met 2007 de huisvestingskosten van €. 113.159 gestegen naar €. 321.228 een stijging van 200% in drie jaar. In augustus 2008 staat in SCALActua geschreven dat de organisatie inmiddels alweer bijna uit het pand is gegroeid. Vrijwilligerswerk Hengelo (onderdeel van SCALA) huurt tegenwoordig het voormalige pand van de SNS bank in de Drienerstraat. Eigenaardig genoeg staat de locatie aan de Schalkburgerstraat op dit moment leeg en te koop. De verwachting is dat de huisvestingskosten in 2009 verder zullen stijgen door het betrekken van het pand aan de Drienerstraat.

De bruto personeelskosten bedroegen in 2004 €. 2.809.803,- met 73 FTE (gemiddeld €. 38.490,-- per FTE). Het aantal FTE is in 2007 gedaald tot 60, de personeelskosten gestegen tot €. 3.290.903,- (gemiddeld €. 54.848,- per FTE). Dit betekent globaal een stijging in personeelskosten in vier jaar van meer dan 40%. Navraag toont o.a. aan dat het salaris van de directeur gelijk is aan het salaris van het gemiddelde inkomen van een wethouder (€. 85.000,--).

3. CONCLUSIE 

Er zijn grote bedragen gemoeid met de subsidieverstrekking van de gemeente aan SCALA Welzijnswerk. Ondanks afspraken die herhaaldelijk in het verleden zijn gemaakt, blijkt uit de stukken dat SCALA niet wil of kan voldoen aan de juiste manier van informatievoorziening aan de subsidieverstrekker.

De gemeente is nauwelijks kritisch over de wijze waarop SCALA met de verstrekte subsidie gelden omgaat.

De fractie van de VVD is van mening dat controle door de subsidieverstrekker op de besteding van de subsidiegelden, geen doel op zich moet zijn. De gemeente moet echter wel de middelen hebben om, indien de situatie daartoe aanleiding geeft, of steekproefsgewijs, de ontvanger van deze gemeenschapsgelden te controleren.

SCALA wil graag fuseren met 't Iemenschoer uit Haaksbergen. De vraag die zich opwerpt is: Wat is het belang van SCALA als wijkgerichte welzijnsorganisatie om met een organisatie uit een andere plaats te gaan samenwerken.

Wat is de toegevoegde waarde van een fusie voor beide partijen?

Is de gemeente Hengelo in staat te controleren of bij een eventuele fusie, de uitvoering van welzijnsactiviteiten niet in gevaar komt.

Kan SCALA richting de gemeente Hengelo een duidelijke scheiding van middelen garanderen, en voorkomen dat er een verweving van (financiële) belangen met 't Iemenschoer uit Haaksbergen plaatsvindt?

Daarnaast vraagt de fractie van de VVD zich af of een eventuele fusie beslist wordt door het college en SCALA, of dat de gemeenteraad in deze het laatste woord heeft.

Namens de VVD fractie

Jos Rikkerink
Liesbeth Kok
Hengelo, 15-12-2008